Le cours est un prolongement du cours d’analyse financière. Il passe d’une analyse historique des flux de l’entreprise à une analyse prévisionnelle à court et à moyen terme. L’étudiant sera en mesure d’établir un budget prévisionnel de la trésorerie, un plan d’investissement et un plan de financement à moyen ou long terme.
PREMIERE PARTIE : GENERALITÉS ET RAPPEL
– But de l’analyse financière
Chapitre 1 : Le Bilan
– Dépouillement
– Reclassement des comptes
– Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement TNI
Chapitre 2 : Le Compte d’exploitation générale
– Compte de résultat
– Les soldes intermédiaires de gestion et leur signification
Chapitre 3 : Ratios de structure, ratios d’exploitation et ratios de rendement
Chapitre 4 : La capacité d’autofinancement et l’autofinancement net
Chapitre 5 : Le financement de l’entreprise
Tableau des variations des flux financiers et affectation de l’autofinancement
DEUXIÈME PARTIE : LA GESTION FINANCIÈRE A COURT TERME
Chapitre 1 : La prévision des bénéfices à court terme
– Break- even point
– Effet de levier
Chapitre 2 : Gestion des besoins en fonds de roulement
Chapitre 3 : Le financement à court terme
Chapitre 4 : La gestion de la prévision de trésorerie
– Objectifs
– Budgets
– Le plan de trésorerie
– Le risqué de taux d’intérêt et leur couverture